Cómo se calcula la pensión de jubilación en España

La fórmula para calcular la pensión de jubilación

La pensión contributiva de jubilación se calcula multiplicando dos cifras: la base reguladora (lo que has cotizado de media en los últimos años) por un porcentaje que depende de cuántos años has cotizado en total. Si te jubilas antes o después de tu edad ordinaria, a ese resultado se le aplica un recorte o un extra.

Escrito como fórmula queda así:

Pensión mensual = base reguladora × porcentaje por años cotizados × (coeficiente reductor o complemento por demora, si procede)

Ese importe se cobra en 14 pagas al año y siempre queda dentro de dos límites: no puede superar la pensión máxima y, si sale muy baja, puede completarse hasta la mínima si cumples los requisitos de ingresos. Así lo explica la propia Seguridad Social en su página de cuantía de la jubilación.

Lo que no entra en el cálculo es tu sueldo neto. Todo parte de tus bases de cotización, que se parecen a tu salario bruto mensual con la parte proporcional de las pagas extra incluida. Si no sabes dónde mirar la tuya, aparece en cada nómina; te lo contamos en cómo leer tu nómina línea a línea.

Cómo se calcula la base reguladora de la pensión en 2026

La base reguladora es una media de tus bases de cotización. Hasta 2025 la regla era una sola: sumar las bases de los últimos 300 meses (25 años) y dividir entre 350. Desde 2026 conviven dos sistemas y la Seguridad Social te aplica el que te salga mejor.

Sistema 1: los últimos 25 años

Se suman las bases de los 300 meses anteriores al mes previo a la jubilación y se divide entre 350. El 350 no es un capricho: es 300 × 14 / 12. Como la pensión se paga en 14 pagas y tus bases son 12 al año, el divisor reparte lo cotizado en 14 cobros. En la práctica, la base reguladora en 14 pagas equivale a tu base media anual.

Sistema 2: los mejores meses de un periodo más largo

El objetivo final, desde 2037, es tomar los 348 últimos meses (29 años), quedarse con las 324 bases más altas (27 años) y dividir entre 378. Se descartan así los dos peores años, algo que ayuda a quien tuvo paro o sueldos bajos en un tramo de su carrera. Mientras tanto se aplica de forma gradual:

Hasta 2040 podrás elegir el más favorable entre este sistema y el de los 25 años. Desde 2044 solo quedará el de 29 años con 27 mejores. En 2026 la diferencia entre ambos es pequeña (solo se descartan 2 meses), pero irá creciendo cada año.

Actualización con el IPC

Las bases de los 24 meses más recientes cuentan por su valor nominal. Las anteriores se actualizan con la evolución del IPC para que lo que cotizaste hace 20 años no pierda poder adquisitivo en el cálculo. Por eso 1.200 € de base en 2005 pesan más que 1.200 € de base en 2025.

Qué pasa con los meses sin cotizar

Si dentro del periodo hay meses sin obligación de cotizar (lagunas), no se rellenan con cero. Las primeras 48 mensualidades se integran con la base mínima vigente y el resto con el 50 % de esa base mínima. Para jubilaciones desde 2026 de trabajadores por cuenta ajena, los meses 49 a 60 se integran al 100 % de la base mínima y los meses 61 a 84 al 80 %. En el sistema especial agrario por cuenta ajena no hay integración de lagunas, y para autónomos hay reglas propias.

Un detalle que pocos conocen: las subidas de sueldo de los dos últimos años que superen claramente lo que marque tu convenio no computan. No sirve pactar un aumento justo antes de jubilarte para inflar la pensión.

El porcentaje según los años cotizados

Con 15 años cotizados (el mínimo para tener pensión contributiva) cobras el 50 % de tu base reguladora. A partir de ahí, cada mes extra suma. La escala cambia en 2027, así que importa el año en que te jubiles.

• Jubilación en 2026: 50 % por los primeros 15 años; +0,21 % por cada mes entre el 1 y el 49 adicionales; +0,19 % por cada mes a partir del 50. Llegas al 100 % con 36 años y 6 meses.
• Jubilación desde 2027: 50 % por los primeros 15 años; +0,19 % por cada mes entre el 1 y el 248 adicionales; +0,18 % por cada mes a partir del 249. Llegas al 100 % con 37 años.

Aplicando esas reglas, estos son los porcentajes para carreras habituales:

Los años se cuentan por días: la Seguridad Social suma todos los días cotizados y los divide entre 365. Las fracciones no se redondean a año completo, pero como el porcentaje sube por meses, cada mes cuenta. Quien tenga cotizaciones anteriores a 2013 y cumpla ciertos requisitos puede acogerse a la escala antigua (100 % a los 35 años), que la Seguridad Social mantiene publicada.

Ejemplo de cálculo de la pensión paso a paso

Laura se jubila en 2026 a los 66 años y 10 meses, su edad ordinaria porque no llega a 38 años y 3 meses cotizados. Tiene 30 años cotizados. En los últimos años ganaba unos 30.000 € brutos anuales, pero de joven cobraba bastante menos. Una vez actualizadas con el IPC, sus bases de los últimos 25 años salen de media a 2.200 € al mes.

1. Suma de bases: 300 meses × 2.200 € = 660.000 €.
2. Base reguladora: 660.000 / 350 = 1.885,71 €. Comprobación: 1.885,71 × 14 = 26.400 €, que es exactamente 2.200 × 12.
3. Porcentaje por 30 años: le sobran 180 meses sobre los 15 años. Los primeros 49 suman 49 × 0,21 = 10,29 puntos; los otros 131 suman 131 × 0,19 = 24,89 puntos. Total: 50 + 10,29 + 24,89 = 85,18 %.
4. Pensión: 1.885,71 × 85,18 % = 1.606,25 € brutos al mes, en 14 pagas (22.487,50 € al año).

Como no anticipa ni demora, no hay coeficiente que aplicar. Y como sus bases son estables, el sistema alternativo de 2026 (302 mejores de 304 meses entre 352,33) le da prácticamente lo mismo. Si hubiera tenido un par de meses de paro sin cotizar dentro del periodo, ese sistema le permitiría descartarlos.

Qué cobraría con otras carreras

Con la misma base reguladora de 1.885,71 €, el resultado cambia mucho según los años cotizados:

Recuerda que son importes brutos. La pensión tributa en el IRPF como rendimiento del trabajo, así que lo que llega a la cuenta será algo menos según tu situación personal.

Edad de jubilación: cómo cambia el cálculo si adelantas o retrasas

La edad ordinaria depende de lo que hayas cotizado. Estos son los requisitos que publica la Seguridad Social:

Además, para cobrar necesitas al menos 15 años cotizados, y 2 de ellos dentro de los últimos 15.

Si te jubilas antes

La jubilación anticipada aplica coeficientes reductores por cada mes que adelantas, y el recorte es para siempre. Cuánto pierdes depende de los meses de adelanto, de tus años cotizados y de si la jubilación es voluntaria o involuntaria. Lo tienes detallado en nuestra guía de jubilación anticipada: requisitos y coeficientes reductores.

Si te jubilas después

Si sigues trabajando tras tu edad ordinaria y ya tenías el periodo mínimo cotizado, ganas un complemento a elegir una sola vez al solicitar la pensión:

• Un 4 % adicional por cada año completo de demora. Desde el segundo año, los periodos de más de 6 meses suman un 2 %.
• Un pago único por cada año de demora, calculado según tu pensión y tus años cotizados.
• Una combinación de ambos, si demoras al menos dos años.

Con el ejemplo de Laura: un año de demora subiría su porcentaje del 85,18 % al 89,18 % (siempre que siga cotizando), y su pensión pasaría de 1.606,25 € a unos 1.681,67 € al mes, de por vida.

Pensión máxima y mínima en 2026: los topes del cálculo

Por mucho que hayas cotizado, tu pensión tiene techo. En 2026 el límite de las pensiones públicas es de 3.359,60 € al mes (47.034,40 € al año), según el Real Decreto 241/2026. Las bases de cotización también tienen máximo: 5.101,20 € al mes en el Régimen General en 2026. Quien cobra más que eso cotiza solo hasta ese tope, y su base reguladora tampoco puede pasar de ahí.

Por abajo están los complementos a mínimos. Si tu pensión calculada queda por debajo de la mínima y tus otros ingresos no superan el límite fijado para ese año, la Seguridad Social la completa. Las cuantías mínimas de jubilación para titulares de 65 años o más en 2026 son:

Estas cifras se revisan cada año. En 2026 las pensiones contributivas se revalorizaron con carácter general un 2,7 %. Consulta las vigentes en el apartado de revalorización de la Seguridad Social o en el real decreto de revalorización del año en el BOE.

Cómo calcular tu jubilación con tus propios datos

El cálculo con tus cifras reales es más fácil de lo que parece. Sigue este orden:

1. Descarga tu informe de vida laboral desde la sede electrónica de la Seguridad Social. Ahí ves los días cotizados totales: divídelos entre 365 y sabrás tus años cotizados.
2. Pide tus bases de cotización o búscalas en tus nóminas. Con eso estimas la media de los últimos 25 años.
3. Proyecta lo que falta. Si te quedan 10 años para jubilarte, suma esos años a los cotizados y supón bases parecidas a las actuales.
4. Aplica la fórmula: base media mensual × 12 / 14 para la base reguladora, y luego el porcentaje de la tabla.
5. Contrasta con el simulador oficial. La Seguridad Social tiene un simulador de jubilación y una herramienta de autocálculo de la base reguladora, a los que se accede desde su página de la pensión de jubilación.

Una regla rápida para orientarte

Si has tenido una carrera estable y llegas al 100 %, tu pensión bruta mensual se parecerá a tu base media anual de los últimos 25 años dividida entre 14. Alguien que haya cotizado de media unos 2.500 € al mes rondará 2.143 € brutos de pensión (2.500 × 12 / 14). Si tus bases subieron mucho al final de tu carrera, la media te saldrá por debajo de tu sueldo actual, y la caída al jubilarte será mayor de lo que esperas.

Qué hacer con el resultado

Compara la cifra con tus gastos previstos. Si tu pensión estimada es de 1.400 € netos y gastas 1.800 € al mes, tienes un hueco de 400 € al mes que tendrás que cubrir con ahorro propio. Para eso sirve calcular cuánto capital necesitas y cuánto apartar desde hoy: la calculadora de interés compuesto te ayuda a ver cuánto crece una aportación mensual durante 15 o 20 años, y en libertad financiera explicamos cómo convertir un gasto mensual en un objetivo de capital. Un plan de pensiones es solo una de las vías posibles; antes de elegir ninguna, revisa costes, liquidez y fiscalidad.

Fuentes

• Seguridad Social: cuantía de la pensión de jubilación ordinaria (base reguladora y porcentaje)
• Seguridad Social: requisitos de la jubilación ordinaria (edad y periodo mínimo)
• BOE: Real Decreto 241/2026, revalorización y límite de las pensiones públicas para 2026
• BOE: Orden PJC/297/2026, normas de cotización a la Seguridad Social para 2026

Información general con fines educativos; no es asesoramiento financiero ni la recomendación de ningún producto. Publicado el 7 de noviembre de 2026 por Juan Carlos Sánchez Tejada.