Ley de la Segunda Oportunidad: qué es, requisitos y qué deudas se cancelan

Qué es la Ley de la Segunda Oportunidad

«Ley de la Segunda Oportunidad» es el nombre popular de un mecanismo legal, no de una ley con ese título. Nació con el Real Decreto-ley 1/2015 y hoy está regulado en los artículos 486 a 502 del texto refundido de la Ley Concursal (Real Decreto Legislativo 1/2020). El nombre técnico es exoneración del pasivo insatisfecho: el juez declara extinguidas las deudas que quedan sin pagar al final de un concurso de acreedores.

La Ley 16/2022 reformó a fondo el sistema para trasponer la Directiva (UE) 2019/1023. Desde entonces ya no hace falta intentar antes un acuerdo extrajudicial de pagos, y la exoneración puede pedirse con o sin liquidar tus bienes. Lo explicado aquí corresponde al texto consolidado publicado en el BOE, cuya última modificación es de enero de 2025.

Puede usarla cualquier persona natural, sea o no empresaria (artículo 486): un asalariado con tarjetas impagadas, un autónomo que cerró su negocio o alguien que avaló a un familiar. Las sociedades no pueden: para ellas el concurso termina con la liquidación, no con el perdón de deudas.

Ley de la Segunda Oportunidad: requisitos para acogerte

Los requisitos se resumen en tres: estar en insolvencia, ser deudor de buena fe y no haber usado el mecanismo hace poco. La ley no exige un número mínimo de acreedores ni una cantidad mínima de deuda.

1. Estar en insolvencia

El artículo 2 distingue dos situaciones. Insolvencia actual: no puedes cumplir con regularidad tus obligaciones exigibles. Insolvencia inminente: prevés que en los tres meses siguientes no podrás pagar con regularidad y puntualidad. Ojo con el plazo: el artículo 5 obliga a pedir el concurso dentro de los dos meses desde que conoces, o debiste conocer, la insolvencia actual.

2. Ser deudor de buena fe

La ley no define la buena fe en positivo, sino por exclusión. El artículo 487 enumera los casos en que no puedes obtener la exoneración:

• Condena firme en los 10 años anteriores a pena de prisión por delitos contra el patrimonio, el orden socioeconómico, falsedad documental, Hacienda, Seguridad Social o derechos de los trabajadores (si la pena máxima del delito es de 3 años o más), salvo que la responsabilidad esté extinguida y pagada.
• Sanción administrativa firme en los 10 años anteriores por infracciones tributarias, de Seguridad Social o del orden social muy graves, o acuerdo de derivación de responsabilidad, salvo que lo hayas pagado íntegramente. Para infracciones graves, la exclusión solo opera si la sanción supera el 50 % de la cuantía exonerable ante la Agencia Tributaria.
• Que tu concurso se declare culpable. Si es solo por haberlo pedido tarde, el juez puede valorar las circunstancias del retraso.
• Haber sido declarado persona afectada en el concurso culpable de un tercero en los 10 años anteriores.
• Incumplir los deberes de colaboración e información con el juez y la administración concursal.
• Haber dado información falsa o haberte endeudado de forma temeraria o negligente. Aquí el juez mira qué datos diste al pedir el préstamo, tu nivel social y profesional y las circunstancias personales del sobreendeudamiento.

Ese último punto es el que más se discute en la práctica. Pedir cinco minicréditos en un mes cuando ya no podías pagar el primero puede verse como temerario; endeudarte tras un despido o una enfermedad, no.

3. No haberla usado recientemente

El artículo 488 fija esperas mínimas para volver a pedirla: 2 años desde la exoneración definitiva si fue con plan de pagos y 5 años si fue con liquidación. Y en una segunda exoneración las deudas con Hacienda y Seguridad Social ya no se perdonan en ninguna cuantía.

Las dos vías y las fases del procedimiento

Todo empieza con una solicitud de concurso ante el juzgado. Según el artículo 7, tienes que acompañar una memoria de tu historia económica y de las causas de la insolvencia, un inventario de bienes con su valor y la lista de acreedores con importes y garantías. Después eliges vía.

Vía 1: liquidación o concurso sin masa

Es la vía más habitual para un asalariado sin patrimonio. Si no tienes bienes embargables, o los que tienes valen menos que el coste del procedimiento, el juez declara un concurso sin masa (artículos 37 bis y 37 ter). El auto se publica en el BOE y se abre un plazo de 15 días para que acreedores que sumen al menos el 5 % del pasivo pidan un administrador concursal. Si nadie lo pide, tienes 10 días para solicitar la exoneración (artículo 501), aportando las declaraciones del IRPF de los tres últimos años. Los acreedores tienen otros 10 días para alegar y, si no se oponen alegando que falta algún requisito, el juez concede la exoneración al cerrar el concurso (artículo 502).

Si hay bienes, se nombra administrador concursal y se venden. Por lo que no llegue a cubrirse, pides la exoneración en el trámite de conclusión del concurso.

Vía 2: plan de pagos sin liquidación

1. Presentas un plan con el calendario de pagos y los recursos con que lo vas a cumplir, antes de que el juez acuerde la liquidación (artículos 495 y 496).
2. Los acreedores personados tienen 10 días para alegar (artículo 498).
3. El juez concede la exoneración provisional y aprueba el plan, con o sin cambios. Los acreedores pueden impugnarlo en los 10 días siguientes, por ejemplo si les garantiza menos de lo que cobrarían liquidando o si no destinas al pago todo lo que ganas por encima del mínimo inembargable y de tus gastos razonables (artículo 498 bis).
4. Cada seis meses informas al juez de cómo vas cumpliendo (artículo 498 ter).
5. Al terminar el plazo, el juez dicta la exoneración definitiva. Si incumpliste por accidente, enfermedad u otro hecho grave e imprevisible, puede concederla igualmente.

Si el plan se tuerce, puedes pedir una modificación (solo una) o pasarte a la vía de liquidación (artículos 499 bis y 500 bis).

Qué deudas cancela la Ley de la Segunda Oportunidad y cuáles no

La regla del artículo 489 es que se exoneran todas las deudas insatisfechas: préstamos personales, tarjetas revolving, minicréditos, descubiertos, facturas de suministros, deudas con proveedores o el saldo de una hipoteca después de perder la vivienda. Las excepciones son estas:

• Responsabilidad civil extracontractual por muerte o daños personales, e indemnizaciones por accidente de trabajo o enfermedad profesional.
• Responsabilidad civil derivada de delito.
• Pensiones de alimentos (por ejemplo, a tus hijos).
• Salarios de tus trabajadores de los últimos 60 días antes del concurso, hasta el triple del salario mínimo, si no los ha pagado el Fondo de Garantía Salarial.
• Créditos de Derecho público, con la excepción parcial de Hacienda y Seguridad Social que ves abajo.
• Multas penales y sanciones administrativas muy graves.
• Costas y gastos judiciales del propio trámite de exoneración.
• Deudas con garantía real (hipoteca) hasta el valor de la garantía.

Cuánto se perdona a Hacienda y a la Seguridad Social

Las deudas gestionadas por la Agencia Tributaria se exoneran hasta 10.000 € por deudor: los primeros 5.000 € al 100 % y lo que pase de ahí al 50 %, hasta llegar a ese tope. Las deudas con la Seguridad Social tienen su propio límite, con el mismo importe y las mismas reglas. El tope se alcanza con una deuda de 15.000 € (5.000 + 50 % de 10.000).

El resto de deudas públicas, como los tributos municipales, no entra en esa exoneración parcial. Lo que te quede pendiente con la Administración puedes intentar aplazarlo o fraccionarlo con el organismo correspondiente.

La hipoteca

Si conservas la vivienda, la parte de la hipoteca cubierta por el valor de la casa no se perdona: tienes que seguir pagándola. Si la deuda pendiente supera ese valor, en un plan de pagos las cuotas se recalculan sobre la parte cubierta y el exceso se trata como deuda ordinaria, exonerable al final (artículo 492 bis). Si el banco ya ejecutó la hipoteca, solo se exonera lo que quedó pendiente tras la subasta.

Cuánto cuesta acogerse a la Ley de la Segunda Oportunidad

El coste principal son los profesionales. El artículo 510 obliga al concursado a actuar siempre con procurador y abogado, así que no puedes tramitarlo por tu cuenta.

Antes de firmar, pide un presupuesto cerrado y por escrito que incluya el procurador, las dos vías y el posible incidente si algún acreedor se opone. Desconfía de quien garantice el resultado: la buena fe la valora el juez y nadie puede prometerla.

En cuanto a plazos, un concurso sin masa sin oposición encadena varios plazos de 10 y 15 días, más lo que tarde el juzgado en resolver, que varía mucho entre partidos judiciales. Con plan de pagos, súmale los 3 o 5 años del plan hasta la exoneración definitiva.

Dos ejemplos con números

Laura: 1.400 € netos, piso de alquiler, sin bienes

Laura debe 14.000 € en dos tarjetas revolving, 18.000 € de un préstamo personal y 7.000 € a Hacienda del IRPF de su etapa de autónoma. Total: 39.000 €. Paga 650 € de alquiler y no tiene coche ni ahorros. Es un caso de concurso sin masa.

Si ningún acreedor pide administrador y el juez aprecia buena fe, se exoneran los 32.000 € privados y 6.000 € de Hacienda (5.000 € íntegros más el 50 % de los 2.000 € restantes). Laura sigue debiendo 1.000 € a la Agencia Tributaria y puede pedir que se los aplacen. Ha pasado de 39.000 € de deuda a 1.000 €.

Sergio: 1.800 € netos, vivienda con hipoteca

Sergio tiene un piso valorado en 140.000 € con 135.000 € de hipoteca (cuota de 550 €) y 60.000 € de deudas de consumo. Quiere conservar la casa, así que elige plan de pagos a 5 años. Con la hipoteca pagada y unos gastos razonables de vida de 900 €, le quedan 350 € al mes para el plan.

El plan aguanta porque el valor neto de su casa (5.000 €) es menor que lo que va a pagar a los acreedores: con la liquidación cobrarían menos que con el plan. Si su piso tuviera 40.000 € de valor libre de cargas, un plan de 21.000 € podría impugnarse por garantizar menos que la liquidación.

Consecuencias y riesgos que conviene conocer antes

• Revocación durante 3 años. Cualquier acreedor afectado puede pedir que se revoque si ocultaste bienes o ingresos, o si en los 3 años siguientes mejora mucho tu situación por herencia, legado, donación o un premio de juego (artículo 493). En el plan de pagos, el plazo cuenta desde la exoneración provisional.
• Avalistas y codeudores siguen respondiendo. La exoneración no protege a quien firmó contigo como fiador, avalista o deudor solidario (artículo 492). Si tus padres avalaron tu préstamo, el banco puede reclamarles a ellos.
• Tu cónyuge en gananciales. Las deudas gananciales que contrajo tu pareja o ambos no quedan exoneradas para él o ella mientras no obtenga su propia exoneración (artículo 491).
• Ficheros de morosos. El auto obliga a los acreedores a comunicar la exoneración a los ficheros como ASNEF en los que te hubieran incluido, y tú mismo puedes requerirles la actualización con un testimonio de la resolución (artículo 492 ter).
• Publicidad. En el plan de pagos aceptas que la exoneración conste en el Registro público concursal durante 5 años o el plazo menor del plan (artículo 495).

En la práctica, durante un tiempo te costará conseguir financiación. Para cualquier imprevisto tendrás que tirar de ahorro propio, así que reconstruir un colchón de emergencia es la primera tarea tras la exoneración. La calculadora de fondo de emergencia te da la cifra objetivo.

Cuándo compensa la segunda oportunidad y cuándo no

La ley está pensada para deudas que no vas a poder pagar en un plazo razonable, no para aliviar un mes malo. Una regla práctica: si destinando todo lo que te sobra cada mes tardarías más de 5 o 6 años en liquidar tus deudas de consumo, o si los intereses crecen más rápido que lo que amortizas, merece la pena estudiarla con un abogado.

Si las cuentas sí salen, hay caminos más baratos. Ordena tus deudas y atácalas con el método de la avalancha o de la bola de nieve, como explicamos en cómo salir de deudas. La calculadora para salir de deudas te dice en cuántos meses acabarías. Negociar quitas o esperas directamente con los acreedores también es una opción. Una reunificación de deudas solo ayuda si baja de verdad el coste total, no solo la cuota.

Tres señales de que la vía judicial es la adecuada:

• Pagas solo intereses de tarjetas revolving y el capital no baja.
• Tienes embargos en curso o reclamaciones judiciales de varios acreedores.
• Tu deuda de consumo supera tres o cuatro años de tu sueldo neto y no tienes bienes con los que pagarla.

Cuanto antes actúes, mejor: pedir el concurso tarde puede hacer que se declare culpable, y cada mes de retraso suma intereses de demora.

Fuentes

• Real Decreto Legislativo 1/2020, texto refundido de la Ley Concursal (texto consolidado, BOE)
• Ley 16/2022, de reforma del texto refundido de la Ley Concursal (BOE)
• Real Decreto-ley 1/2015, de mecanismo de segunda oportunidad (BOE)
• Banco de España: el beneficio de exoneración del pasivo insatisfecho (Memoria CIR 2023)

Información general con fines educativos; no es asesoramiento financiero ni la recomendación de ningún producto. Publicado el 9 de noviembre de 2026 por Juan Carlos Sánchez Tejada.